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2018年度合肥市委组织部党建引领扶贫工程项目绩效评价报告
所属栏目:通知公告 发布者:农组处 发布日期:2019-03-26 14:41:00 点击率:1568

 

2018年度合肥市委组织部

党建引领扶贫工程项目绩效评价报告

 

皖华审正大专审字【2019】第124

 

 

 

为进一步加强党建引领扶贫工程项目专项资金管理,提高资金使用效益,受市民生办委托,本事务所组成评价小组,于20181210日至30日,完成了2018年度党建引领扶贫工程项目专项资金的绩效评价工作。现将评价情况报告如下:

一、项目基本情况

    (一)项目概况

2018年,“党建引领扶贫工程”依据《合肥市人民政府关于2018年实施31项民生工程的通知》(合政20181号)、《中共安徽省委办公厅 安徽省人民政府办公厅关于加强贫困地区农村基层党组织建设的实施意见》(厅201657号)、《安徽省选派帮扶干部管理办法》(皖组通字201738号)、《中共合同市委办公厅 合肥市人民政府办公厅关于做好第七批选派帮扶干部到村任职工作的通知》(厅20185号)?#20219;?#20214;立项实施,由合肥市委组织部具体承办该项目。

2018年度党建引领扶贫工程项目财政预算指标1209.6万元,县区配套资金22.4万元,合计金额1232万元,共涉及四县一市112个建档立卡出列贫困村。

项目实?#23454;?#20301;资金1232万元,其中中央及省级资金到位1209.6万元,县区配套资金22.4万元。该资金用于两方面:一是村级集体经济项目发展资金,每个建档立卡出列贫困村发展集体经济专项资金10万元,由第七批扶贫工作队(选派帮扶干部)按照《合肥市选派帮扶干部发展村级集体经济专项资金管理办法》(合组通字20186号)规定,负责项目申报和组织实施,主要用于实施村集体经济项目;二是选派帮扶干部办公经费,每名选派帮扶干部每年办公经费1万元(由省、市、县财政按2:2:1的比例分级承担),由县选派协调办统一管理。

(二)项目绩效目标

2018年合肥市委组织部党建引领扶贫工程项目绩效目标包括:1、保障扶贫工作队正常办公经费需求;2、市(县)项目实施村村级集体经济村均同比增长0.5万元以上;3、市(县)无2万元以下集体经济空壳村。

2018年合肥市委组织部党建引领扶贫项目绩效目标已完成,具体为:1.扶贫工作队办公经费(1万元/人)已及时拨付到位,并用于正常办公经费开支;2、通过项目实施,项目实施村村级集体经济均能同比增长0.5万元以上;3、市(县)无2万元以下集体经济空壳村。

二、绩效评价结论

(一)总体结论

2018年度党建引领扶贫工程项目以帮扶项目和帮扶干部为重点,形成驻村扶贫队,由第七批扶贫工作队负责对项目的申报和组织实施,村级集体经济项目发展资金以入股分红、构建大棚等固定资产获取租赁收益等方式用于实施村级集体经济项目,共?#24230;?#26449;级集体经济项目发展资金1120万元、选派干部办公经费112万元,合计资金总额1232万元。

具体包括:一是每名选派帮扶干部每年办公经费1万元标准均能足额保障,主要用于办公用品购置、报刊订阅、公务?#22987;模?#20197;及统一组织或经批准的会议培训、外出考察差旅费等,保障了扶贫工作队正常的办公经费需求,选派干部履职尽责的积极主动性明显提高,基层组织建设不断加强;二是通过项目实施,市(县)无2万元以下集体经济空壳村;三是起到了较好的示范带动作用,项目实施村村级集体经济均能同比增长0.5万元以上,脱贫攻坚政策措施得以有效落实。

(二)评价得分情况

经统计分析,2018年度合肥市委组织部党建引领扶贫项目绩效评价综合得分为99.21分,评价结果为“优秀”。

说明:合肥市委组织部党建引领扶贫项目绩效评价综合得分按照资金量的权数进行加权平均,肥东县、肥西县、长丰县、庐江县、巢湖市资金量分别为154万元、143万元、495万元、264万元、176万元,换算成权数分别为0.130.120.400.210.14

具体评分见下表:

   

?#24230;?#25351;标

过程指标

产出指标

效果指标

得分合计

标准分值

15

25

30

30

100

评价得分

15

24.21

30

30

99.21

占标准分%

100%

96.84%

100%

100%

99.21%

        ?#24230;搿?#20135;出及效果指标无扣分点,主要系党建引领扶贫项目由合肥市委组织部?#36139;?#20102;《合肥市党建引领扶贫工程实施办法》,规范了项目任务、实施内容、资金筹措、资金拨付、审核备案、资金监管、绩效评价程序,并对该项工作提出了具体的工作要求,该项目列入2018年民生工程,参与项目实施的4县一市均?#36139;?#20102;实施办法及专项资金管理办法,并在配套资金上给予了充分保障;选派干部到岗后履职尽责,以基层党建为抓手,通过项目资金的?#24230;耄?#24110;扶当地特色产?#25285;?#23454;现党支部引领产业发展,产业助力群众增收。

过程指标中存在扣分项,主要系财务管理过程中存在不足,具体为:长丰县、肥东县及肥西县在扶贫干部工作经费报销过程中,存在报销发票及附件不规范?#20219;?#39064;。

三、指标分析

党建引领扶贫项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、6个二级指标、19个三级指标,相关指标得分分析详见下表:

2018年度党建引领扶贫工程项目评价指标评分情况分析表

一级

指标

二级

指标

评价内容

评价情况

得分

?#24230;?/span>

15分)

项目

立项

10分)

三级指标:组织领导、基础数据、审核备案、绩效目标、绩效指标明确性、责任落实,主要考核1.项目县(市)是否有党建引领扶贫工程相关领导决策机构;2.基础信息是否真实准确;3.是否?#36139;?#20826;建引领扶贫实施方案并实行了审核备案程序;4.项目设置产出绩效目标,?#36139;?#26126;确、细化、量化的绩效指标;5.通过对健全机制、落实主体责任等方面的评价。

1.项目县(市)均成立党建引领扶贫工程领导小组、选派干部到村任职工作领导小组;2.项目实施村及第七批选派帮扶干部名册等基础信息真实、准确;3.均结合当地实?#26159;?#20917;?#36139;?#20102;实施方案,并实行审核备案程序;4.均对项目设置产出目标,同时?#36139;?#32489;效评价办法,产出目标明确,绩效指标量化、细化;5.相关分管部门均能对重点任务进行项目化管理,建立工作台账。符合要求,不扣分。

10

资金

落实

5分)

三级指标:资金到位率和到位及时性。主要考核1.项目实?#23454;?#20301;资金与计划?#24230;?#36164;金的比率,;2.及时到位资金与应到位资金的比?#30465;?/span>

项目应到位资金1232万元,实?#23454;?#20301;资金1232万元,1.资金到位率100%2.到位及时率100%。符合要求,不扣分。

5

得分小计

 

 

15

过程

25分)

项目

管理

15分)

三级指标:目标管理、政府采购执?#26143;?#20917;、监督检查、资料报送,主要考核1.是否?#32454;?#25353;照项目的目标实施项目管理,有无擅自改变项目目标和实施标准用以反映和考核项目目标管理情况;2.符合政府采?#21512;?#30446;的支出是否?#32454;?#25191;行了政府采购制度;3.主管部门是否对项目实施、专项资金的运行进行监管,按照相关要求建立健全制度;4.有关单位提供资料是否及时、齐全、真实、准确。

1.村级集体经济项目均由第七批扶贫工作队负责申报和组织实施;选派帮扶干部办公经费均能足额保障;2.均无纳入政府采购的支出;3.均采取定期督查、工作调度等方式进行监督管理,对发现的问题进行及时整改,均形成书面记录;4.项目县(市)向主管部门报送项目进度、总结、自评等资料,资料报送及时、齐全、真实、准确。符合要求,不扣分。

15

财务

管理

10分)

三级指标:财务管理规范性及资金使用合规性,主要考核1.项目单位是否建立健全了项目资金或财务管理相关内控制度,项目的财务核算是否符合规定;2.项目资金使用是否符合专项资金管理办法或相关的财务管理制度规定。

1.项目县(市)均?#36139;?#20102;资金使用管理办法,均能做到专款专用,并对财务信息公示公开;庐江县2018年度相关账务处理?#24418;?#23436;成,无法核实是否建立资金专账,扣1分;2.长丰县、肥东县存在用于报销的发票付款方信息均为“个人”现象,依据不合规发票数量,分别扣1分、0.5分;肥西县存在仅以大额笼统发票报销现象,无其他佐证资料,扣1分。其他符合要求不扣分。

9.21

得分小计

 

 

24.21

产出

30分)

项目

产出

30分)

三级指标:目标任务完成程度,考核验收质量,资金使用。主要考核1.对照项目申报阶段设定的产出目标,评价项目实施的实际产出数与计划产出数的比率;2.项目验收自评是否及时开展,验收自评质量是否按标准执行;3.反映落实财政支持政策情况。

1.资金已经全部?#24230;?#20351;用,专项资金总投产率达100%;选派帮扶干部办公经费已全部使用完毕,总使用率为100%2.各县(市)均于1215日前反馈绩效自评报告,且自评报告相关证明材料真实、齐全;3.当年专项资金支出比例达100%,财政支持政策得到了落实。符合要求,不扣分。

30

得分小计

 

 

30

效果

30分)

项目

效益

30分)

三级指标:社会效益、经济效益及社会满意度。主要考核1.项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况,2.项目实施对村级集体经济发展的直接或间接影响情况,3.调查农村基层党员群众对党建引领扶贫工作满意度调查。

1.通过项目实施,保障了扶贫工作队正常办公经费的需求,选派帮扶干部履职尽责的积极性主动性明显提高;使得基层组织建设不断加强,农村基层党组织领?#24049;?#24515;作用得到了有效的发挥;2.通过项目实施,(市)项目实施村以资金入股、自行构建固定资产后对外租赁等方式获取集体经济收入,实施村的村级集体经济村均均能同比增长0.5万元以上,起到了较好的示范带动作用;县(市)无2万元以下集体经济空壳村;入股的企业由扶贫工作队经过综合考评方式选出,在当地均具有产业优势,自行构建大棚等固定资产亦能取得?#20013;?#24615;的收入; 3.以县(市)为单位,采取抽样方式,调查农村基层党员群众对党建引领扶贫工作的满意度,通过发放?#31034;?#21450;电话回访等方法,共回访280人(巢湖市52人,庐江县57人,长丰县55人,肥东县56人,肥西县60人),满意程度达到100%。符合要求,不扣分。

30

得分小计

 

 

30

   

 

 

99.21

四、存在问题

通过评价发现,2018年度党建引领扶贫工程项目实施虽取得了一定的成效,但还存在一些问题和不足,主要表现在:

一是报销发票不合规、费用报销无明细。

经抽查发现,长丰县水湖镇有两张办公费发?#20445;?span>NO2543215925432160),金额分别为960元、740元,发票付款方均开为个人;肥东县陈集镇有?#24509;?#21150;公用品发?#20445;?#37329;额为5020元(NO1053496),发票付款方为个人。

经抽查发现,肥西县山南镇长庄村民委员会报销宣传牌制作费5860元、宣传材料印刷费3260元,仅以大额笼?#25215;?#20256;费发票报销,未提供费用明细清单、宣传合同等其他相关佐证资料。

上述做法不符合《中华人民共和国发票管理办法?#36820;?#20108;十二条?#23433;?#31526;合规定的发?#20445;?#19981;得作为财务报销凭证”的规定,亦不满足三级指标“资金使用合规性”?#23567;?#36164;金支付凭证合规,不存在大额现金支付、不合规?#26412;?#25903;付的违规现象”的要求。

二是账务处理不及时。

1212日,审计组达到庐江县同大镇连河村、扶贫产业园进行现场检查,连河村2018年度相关账务处理?#24418;?#23436;成,无法核实是否建立资金专账。

该做法不符合《事?#26723;?#20301;会计准则?#36820;?span>14条“事?#26723;?#20301;对于已经发生的经济业务或者事项,应当及时进行核算”的规定,亦无法核查三级指标?#23433;?#21153;管理规范性”?#23567;?#24314;立资金专账”的情况。

五、意见和建议

为进一?#25945;?#39640;专项资金使用效益,针对存在的问题,提出如下建议:

一要进一步完善财务报销制度,加强报销原始发票的审核力度,杜绝不合规?#26412;?#30340;出现,对于宣传、办公、招待等费用类报销应细化报下附件要求,应同时提供费用明细、宣传合同等相应的佐证资料;

二要实际工作中应?#32454;?#36981;守会计及时性的原则,对已经发生的经济业务或者事项,应当及时进行核算。据了解,连河村财务实行村财县管,财务人员需同时处理多?#19994;ノ徽?#21153;,工作量较大,建议必要时增加人员配置。

六、评价组织情况

(一)评价组织

本次评价工作受合肥市财政局委托,安徽华审正大会计师事务所具体实施,根据工作任务量,配备6名人员,其中:注册会计师1名、会计师2名、助理人员3名。评价工作分四个阶段:?#36139;?#35780;价工作方案及评价指标体系、现场勘查阶段、综合分析评价阶段、撰写报告及资料归?#21040;?#27573;。

(二)评价方案及指标的?#36139;?/span>

根据评价工作总体要求,结合合肥市委组织部党建引领扶贫工程项目情况?#36139;?#20855;体评价工作方?#36127;?#35780;价指标体?#25285;?#32463;市财政局组织会审后,并根据会审意见修改完善,报市财政局审定后实施。

(三)评价方法

评价方法主要包括比较法、因素分析法、公众评判法、成本效益分析法等,在各县(市)委组织部等相关部门组织和检查的基础上,对照各自开展的自评报告结果,本次绩效评价在4县、1市全面覆盖的基础上,各抽取了1个贫困村、1个村级集体经济项目点进行现场评价。评价工作采用资料审查、电话核实、座谈询?#30465;?#26597;证复核、综合评价等方式进?#23567;?#39318;先,组织评价小组收集党建引领扶贫工程项目相关考评资料,包括项目文件制度、年度目标任务、村级集体经济项目材料、第七批扶贫工作队材料、资金拨付使用等资料。其次,对收集到的资料进行审查,根据设定的绩效评价指标体?#25285;?#21033;用上述评价方法进行逐一对照考核。最后,评价小组对评价情况进行会商,根据评价指标确定评价意见,形成绩效评价报告。

(四)质量控制

质量控制分为三个阶段,前期准备阶段组织评价人员学习政策法规和评价方案,统一评价原则和口径;现场评价由评价小组负责人负责控制评价工作质量,对存在不确定的问题进行组内讨论确定,并保持与所里同批承揽的其他重点支出项目评价项目沟通、交流,共性问题保持口径一致,对个性问题定性准确;评价小组按事务所质量控制要求提供评价报告及附表和相关工作底稿,进行三级复核,根据复核结果修改报告及附表,出具报告初稿,经市财政局组织会审后,根据会审意见修改完善报告,评价小组负责人审查后签发。

七、评价依据

(一)《关于开展2018年民生工程绩效评价的通知》(合民生办〔201814号)

(二)《中共合肥市委组织部、合肥市财政局关于印发(党建引领扶贫工程绩效评价办法)的通知》(合组办字〔201851号)

(三)《关于印发《合肥市党建引领扶贫工程实施办法?#36820;?#36890;知》(合组通字〔201818号)

(四)《合肥市人民政府关于2018年实施31项民生工程的通知》(合政〔20181号)

 

 

20181231


 

 

责任编辑:吴非

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